Ryzyko niewypłacalności kontrahenta może dotknąć każdego przedsiębiorcę, nawet najbardziej uważnego. Są jednak skuteczne sposoby, które ułatwiają zapobieganie problemom z płatnościami od partnerów biznesowych. Jednym z nich jest faktoring. Na czym polega i dlaczego warto się na niego zdecydować?
Warunki rynkowe, nienajlepsze decyzje finansowe i błędy w zarządzaniu to częste problemy właścicieli firm. Często kończą się niewypłacalnością, a tym samym upadkiem przedsiębiorstwa, zwłaszcza w pierwszym roku działalności. Każda firma powinna zadbać o poduszkę finansową, która zapobiegnie problemom z nieterminowym opłacaniem zobowiązań i utrzymaniem należności.
Do innych przyczyn niewypłacalności zaliczyć można nieprzemyślaną skalę działania, błędy w organizacji oraz w polityce finansowej, niepoprawnie oszacowane koszty działania. Nieostrożne zarządzanie finansami może doprowadzić do utraty płynności finansowej, co skutkuje najczęściej opóźnieniami w zapłacie za usługę lub towar. To problem nie tylko dla samej firmy, ale i partnerów biznesowych, którzy z danym przedsiębiorstwem współpracują. Zjawisko to nazywa się zatorem płatniczym – aby go uniknąć – warto sprawdzić przyszłego kontrahenta zanim pojawi się problem.
Przed nawiązaniem współpracy z daną firmą należy poszukać sposobu, aby ochronić się przed nierzetelnymi partnerami biznesowymi, którzy spóźniają się z regulacją płatności lub, co gorsza, nie chcą zapłacić w ogóle. Dotyczy to zwłaszcza tych przedsiębiorstw, które oferują odroczony termin płatności. Jednym ze sposobów na zachowanie płynności finansowej jest faktoring. Usługa ta polega na przekazaniu przez faktoranta (przedsiębiocę) wybranych faktur faktorowi (firmie faktoringowej), który je finansuje, czyli opłaca je na konto zleceniodawcy. W tym momencie wybrany kontrahent zobligowany jest do uregulowania rachunku na konto faktora.
Wyróżnia się kilka modeli usług faktoringowych. Faktoring podzielić można ze względu na:
Faktoring pełny, in. bez regresu, właściwy, umożliwia przeniesienie odpowiedzialności niewypłacalności kontrahenta na faktora. W momencie, gdy właściciel firmy otrzyma od niego zaliczkę w wysokości 80-90% wartości faktury, a kontrahent nie zapłaci faktorowi – przedsiębiorca nie musi zwracać zaliczki i nie ponosi żadnych kosztów. To najdroższa usługa faktoringowa, często zabezpieczana dodatkowo ubezpieczeniem. Wówczas – faktor otrzymuje należności od ubezpieczyciela. Może także zlecić windykację długu.
Faktoring niepełny, in. bez regresu, to zakup wierzytelności przez faktora od przedsiębiorcy, bez ponoszenia odpowiedzialności za ewentualną niewypłacalność kontrahenta. Jeśli dłużnik nie dokona spłaty należności faktorowi – to właściciel firmy ma obowiązek oddać równowartość zobowiązania. Warto jednak zaznaczyć, że firmy faktoringowe udzielają pomocy przedsiębiorcom, borykającym się z tym problemem.
Faktoring mieszany to połączenie elementów faktoringu pełnego i niepełnego. Firma faktoringowa ustala z przedsiębiorcą kwotę, do której może ponieść odpowiedzialność w razie niewypłacalności kontrahenta. W momencie, gdy kwota zostanie przekroczona – spłata należności za fakturę staje się obowiązkiem przedsiębiorcy.
Faktoring jawny, zwany również otwartym, polega na niezwłocznym powiadomieniu kontrahenta o cesji wierzytelności i spłacie należnej sumy faktorowi. Może on sprawdzić kontrahentów, co pozwoli na minimalizację ryzyka niewypłacalności. Co ważne, przedsiębiorca może wpisać usługę faktoringu jawnego w koszty uzyskania przychodu. Ma możliwość odliczyć ją od podatku.
Faktoring cichy, in. tajny, to odwrotność faktoringu jawnego. Kontrahent nie uzyskuje informacji o cesji wierzytelności. W momencie dokonania spłaty należności przez dłużnika na konto faktoranta – suma musi być przekazana faktorowi. Rozwiązanie to wybierane jest często z powodu obawy na negatywną reakcję klienta na cesję.
Faktoring półotwarty polega na powiadomieniu dłużnika o umowie faktoringowej po otrzymaniu wezwania do uregulowania należności o faktora.
Faktoring dłużny, zwany inaczej odwróconym – polega na tym, że faktor, czyli instytucja finansowa, dokonuje płatności na usługi lub towary dostawcom klienta. Przedsiębiorca spłaca faktorowi zobowiązanie w określonym w umowie terminie. Faktor płaci więc dostawcom w terminie wymaganym, natomiast odbiorca może uregulować płatność w terminie wydłużonym.
Faktoring wierzytelnościowy, określany również jako sprzedażowy i zakupowy, polega na przekazaniu faktury faktorowi. Jego zadaniem jest przelanie klientowi 80-90% wartości owej faktury, którą przedsiębiorca zobowiązany jest spłacić.
Faktoring krajowy to usługa, która umożliwia przepływ pieniędzy przez zastosowanie gotówki zamrożonej w fakturach. Przedsiębiorca nie czeka więc na spłatę należności – otrzymuje je od razu po otrzymaniu faktury od faktora. Firma faktoringowa przejmuje wierzytelność i przelewa należności klientowi. Z faktoringu krajowego mogą skorzystać właściciele firm kooperujący z kontrahentami z tego samego państwa. To optymalne rozwiązanie dla firm produkcyjnych z wysokim poziomem należności – mogą one mieć problem z kapitałem obrotowym, przeznaczanym na działalność bieżącą.
Faktoring międzynarodowy jest usługą podzieloną na model eksportowy i importowy. Sprawdzi się w firmach, które planują sprowadzać usługi lub towar do Polski, bądź wysyłać je za granicę. Faktoring eksportowy zapewnia spłatę należności pomimo długiego okresu płatności. Model importowy natomiast – dba o wypłacalność krajowego przedsiębiorcy.
Faktoring pojedynczy, polega na przekazaniu przez przedsiębiorcę jedynie wybranych faktur do sfinansowania przez faktora. Rozwiązanie to może sprawdzić się w momencie, gdy właściciel firmy chce skorzystać z faktoringu tylko w wybranym przez siebie czasie.
Faktoring globalny to przekazanie przez przedsiębiorcę do spłaty jedynie faktury od wskazanych kontrahentów. Ten model usługi polecany jest dla przedsiębiorców, którzy wystawiają wiele faktur z odroczonym terminem płatności i mają problem z ich egzekwowaniem.
Faktoring dyskontowy to przejęcie przez faktora wierzytelności po podpisaniu umowy faktoringowej. Data uiszczenia należności przez osobę zobowiązaną do zapłaty nie jest istotna.
Faktoring zaliczkowy polega na wypłaceniu przez faktora zaliczki (80-90%) na poczet wierzytelności. Reszta należności przelewana jest klientowi w chwili dokonania przez dłużnika opłaty za fakturę.
Faktoring wymagalnościowy występuje w momencie, gdy przedsiębiorca otrzymuje należność ze sprzedaży wierzytelności wtedy, gdy dłużnik spłaci zobowiązanie faktorowi.
Aby zapewnić sobie i swojej firmie stabilną sytuację finansową należy przede wszystkim dokładnie poznać kontrahenta, który zamierza współpracować z przedsiębiorstwem. Jeśli właściciel nie ma czasu na działania zapobiegawcze – może zwrócić się o pomoc do firmy faktoringowej, która zadba o monitorowanie płatności i nie dopuści do powstawania zatorów płatniczych.
Tagi: faktoring
"Uwielbiam zapach smaru". Rozmowa z Sonią Piwowar, ekspertką obróbki blach
7113,3 tys. pasażerów postawiło w marcu na Max Bilet Kolei Śląskich
458Zakaz handlu w niedziele niszczący dla fotowoltaiki
411Na stacje paliw na dobre wróciła drożyzna. "Ryzyko wyższych cen wciąż realne"
401OFE czy tylko ZUS? Okno transferowe otwarte, ale tylko do lipca
398Wybory samorządowe 2024. Frekwencja w Śląskiem na godzinę 12.00
+6 / -0"Uwielbiam zapach smaru". Rozmowa z Sonią Piwowar, ekspertką obróbki blach
+5 / -03,3 tys. pasażerów postawiło w marcu na Max Bilet Kolei Śląskich
+2 / -0Sejmik Śląski po wyborach 2024: tak oficjalnie wygląda podział mandatów
+2 / -0OFE czy tylko ZUS? Okno transferowe otwarte, ale tylko do lipca
+1 / -0Do Katowic powrócił jedyny taki pojazd w Polsce. To minibus bez kierowcy
0Skarbówka rzadziej kontroluje, ale skuteczności nie traci (raport)
0Konferencja w Katowicach – sprawdź, jak znaleźć odpowiedni obiekt
04,5 roku więzienia oraz 140 tys. zł grzywny dla byłego posła Grzegorza J.? Oskarżony prosi o uniewinnienie
0"Uwielbiam zapach smaru". Rozmowa z Sonią Piwowar, ekspertką obróbki blach
0