Kariera

Jak założyć fundację rodzinną? Przedstawiamy 6 kroków, jak to zrobić

Author profile image 2023-03-10, Autor: Michał Zwyrtek

Ustawa o fundacji rodzinnej wchodzi w życie już 22 maja 2023 roku. Wielu właścicieli firm prywatnych i rodzinnych upatruje w niej rozwiązania swoich wątpliwości związanych z przekazaniem firmy następnym pokoleniom. Dlatego już teraz warto zacząć przygotowania do jej założenia. Przedstawiamy 6 kroków do założenia fundacji rodzinnej.

Reklama

Jak wskazuje na swoich stronach Ministerstwo Rozwoju i Technologii idea fundacji rodzinnej opiera się na założeniu, że biznes i rodzina są formalnie odseparowane od siebie, ponieważ majątek rodzinny staje się własnością fundacji rodzinnej. Fundacja ma działać jak skarbiec rodzinny. Ma zapewnić rodzinie środki finansowe, a przy tym realizować wizję fundatora i dbać o wartości przyjęte przez niego w biznesie. Fundacja rodzinna ma zatem być środkiem do celu – funkcjonowania przedsiębiorstwa przez pokolenia i zabezpieczenia potrzeb finansowych beneficjentów.

Sześć kroków do założenia fundacji rodzinnej

Od strony formalnej do powstania fundacji rodzinnej wymagane jest:

  1. Złożenie oświadczenia o ustanowieniu fundacji rodzinnej przed notariuszem w akcie założycielskim albo w testamencie;

  2. Ustalenie statutu;

  3. Sporządzenie spisu mienia;

  4. Ustanowienie organów fundacji rodzinnej wymaganych przez ustawę lub statut;

  5. Wniesienie funduszu założycielskiego przed wpisaniem do rejestru fundacji rodzinnych w przypadku ustanowienia fundacji rodzinnej w akcie założycielskim albo wniesienie funduszu założycielskiego w terminie dwóch lat od dnia wpisania fundacji rodzinnej do rejestru fundacji rodzinnych w przypadku ustanowienia fundacji rodzinnej w testamencie;

  6. Wpisanie do rejestru fundacji rodzinnych.

Co zawiera statut fundacji rodzinnej?

Oprócz dokumentu powołującego fundację rodzinną najistotniejszą rolę odgrywa statut. Reguluje najważniejsze aspekty dotyczące funkcjonowania fundacji rodzinnej oraz ustanowionych w niej organów. Kwestie organizacyjne o charakterze poufnym rodzina może doprecyzować w regulaminie oraz innych dokumentach wewnętrznych fundacji rodzinnej.

Statut fundacji określa:

  1. Nazwę fundacji rodzinnej;

  2. Siedzibę fundacji rodzinnej;

  3. Szczegółowy cel fundacji rodzinnej;

  4. Beneficjenta lub sposób jego określenia i zakres przysługujących beneficjentowi uprawnień;

  5. Zasady prowadzenia listy beneficjentów;

  6. Zasady, w tym szczegółowy tryb, zrzeczenia się uprawnień przez beneficjenta;

  7. Czas trwania fundacji rodzinnej, jeżeli jest oznaczony;

  8. Wartość funduszu założycielskiego;

  9. Zasady powoływania i odwoływania oraz uprawnienia i obowiązki członków organów fundacji rodzinnej, a także zasady reprezentacji fundacji rodzinnej przez zarząd albo przez inne organy fundacji rodzinnej w przypadkach wskazanych w ustawie;

  10. Podmiot uprawniony do zatwierdzenia czynności zarządu fundacji rodzinnej w organizacji;

  11. Co najmniej jednego beneficjenta uprawnionego do uczestnictwa w zgromadzeniu beneficjentów;

  12. Zasady zmiany statutu;

  13. Przeznaczenie mienia fundacji rodzinnej po jej rozwiązaniu, w tym określenie beneficjenta uprawnionego do mienia w związku z rozwiązaniem fundacji rodzinnej.

Statut może określać również inne sprawy, w tym:

  • Zasady współpracy lub współdziałania organów fundacji rodzinnej;

  • Szczegółowe okoliczności rozwiązania fundacji rodzinnej;

  • Wytyczne dotyczące inwestowania majątku fundacji rodzinnej;

  • Przewidywać utworzenie jednostki terenowej albo jednostek terenowych. 

Jak się przygotować do założenia fundacji rodzinnej

Analizując poszczególne wymogi prawne niezbędne do założenia fundacji można odnieść wrażenie, że to prosty i nieskomplikowany proces. Niestety jedynie pozornie. Kto będzie beneficjentem i na jakich zasadach? Jaki majątek zostanie przekazany do fundacji? Jaki będzie zakres działalności fundacji rodzinnej? Kto będzie stał na jej czele? To jednie przykładowe i najprostsze pytania związane z powołaniem fundacji rodzinnej. Potrzeba jest refleksja i dyskusje w rodzinnych gronie nad wspólnymi celami, wizją i zasadami funkcjonowania, a także rolami poszczególnych członków rodziny. A jest to niewątpliwie proces nie tylko długotrwały i złożony, ale i niejednokrotnie trudny i mogący powodować konflikty.

Ustawa o fundacji rodzinnej w dniu 21 lutego 2023 roku została opublikowana w Dzienniku Ustaw i wejdzie w życie w ciągu 3 miesięcy od jej ogłoszenia, czyli 22 maja br. Zainteresowanym przedsiębiorcom pozostaje zatem niewiele czasu na odpowiednie przygotowanie.

W sukcesję warto zatem zaangażować nie tylko nestora i sukcesorów, ale i osoby trzecie - zaufanych menedżerów odgrywających ważne role w rodzinnej firmie lub nawet zewnętrznych doradców, którzy na bazie swojego doświadczenia biznesowego, prawnego i podatkowego mogą przedstawić możliwe rozwiązania.

------

Sukcesja w firmie i fundacja rodzinna - zapraszamy do oglądania wywiadu Tomasza RaudneraMichałem Zwyrtkiem w Giełdzie Rozmów Wartościowych. Poniżej zwiastun wideo. Premiera rozmowy w poniedziałek 13 marca o godz. 17.00 na youtube.com/@GieldaRozmowWartosciowych

 

Oceń publikację: + 1 + 1 - 1 - 0

Obserwuj nasz serwis na:

Zamieszczone komentarze są prywatnymi opiniami Użytkowników portalu. Redakcja portalu slaskibiznes.pl nie ponosi odpowiedzialności za ich treść.

Sonda

Czy czujesz się szczęśliwy mieszkając w woj. śląskim?






Oddanych głosów: 610

Prezentacje firm